Ratgeber · Vorsorge · 13. November 2026 · 6 Min. Lesezeit

Säule 3a nachzahlen: So holen Sie verpasste Beiträge nach

Wer in einem Jahr nicht den vollen Betrag in die Säule 3a eingezahlt hat, konnte das bisher nie mehr nachholen. Seit 2026 ist das anders: Sie dürfen verpasste Beiträge bis zu zehn Jahre rückwirkend nachzahlen und den Betrag von den Steuern abziehen. Möglich ist das für Lücken ab dem Jahr 2025.

So funktioniert die Nachzahlung auf einen Blick

Zuerst zahlen Sie den vollen Beitrag für das laufende Jahr ein. Erst dann dürfen Sie die Lücke aus einem früheren Jahr nachzahlen, und beides ziehen Sie in der gleichen Steuererklärung ab.

Diese Voraussetzungen müssen erfüllt sein

Die Regeln stehen in Art. 7a der Verordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen (BVV 3). Eine Nachzahlung ist nur möglich, wenn alle Punkte zutreffen:

1. Die Lücke stammt aus 2025 oder später. Jahre bis und mit 2024 lassen sich nicht nachzahlen.
2. Sie hatten im Lückenjahr ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen. Jahre ohne Erwerbseinkommen, etwa im Ausland, in einer längeren Auszeit oder nach der Aussteuerung, zählen nicht als Lücke.
3. Sie haben auch im Jahr der Nachzahlung ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen.
4. Der volle Beitrag für das laufende Jahr ist bereits eingezahlt. 2026 sind das CHF 7'258 für Angestellte mit Pensionskasse.
5. Sie haben noch keine Altersleistung aus der Säule 3a bezogen.
6. Für das Lückenjahr wurde noch keine Nachzahlung gemacht. Pro Lückenjahr ist nur eine einzige Nachzahlung erlaubt.

Wie viel Sie nachzahlen dürfen

Pro Jahr dürfen Sie insgesamt höchstens den sogenannten kleinen 3a-Beitrag nachzahlen: 2026 sind das CHF 7'258. Diese Grenze gilt zusätzlich zu Ihrem regulären Beitrag für das laufende Jahr.

Auch Selbständige ohne Pensionskasse, die regulär bis CHF 36'288 einzahlen dürfen, können pro Jahr nur bis zum kleinen 3a-Beitrag nachzahlen.

Rechenbeispiel aus Basel: rund CHF 1'000 Steuern zusätzlich gespart

Sandra, 38, wohnt in Basel, ist ledig und verdient brutto CHF 90'000. Sie hat eine Pensionskasse. 2025 hat sie nur CHF 3'000 in die Säule 3a eingezahlt, das Maximum wäre CHF 7'258 gewesen. Ihre Lücke 2025 beträgt also CHF 4'258.

So setzt sich die Ersparnis zusammen: Kantons- und Gemeindesteuer Basel-Stadt 21 % plus direkte Bundessteuer 2.97 % in Sandras Einkommensbereich. Annahmen: Steuerjahr 2026, Stadt Basel, konfessionslos, übliche Abzüge. Ihre persönliche Ersparnis kann abweichen.

So gehen Sie Schritt für Schritt vor

1. Lücke ermitteln. Nehmen Sie die 3a-Bescheinigung des Lückenjahres und rechnen Sie: Maximum minus eingezahlter Betrag.
2. Laufendes Jahr voll einzahlen. Erst wenn der volle Beitrag für das aktuelle Jahr verbucht ist, ist eine Nachzahlung möglich.
3. Nachzahlung schriftlich beantragen. Bei Ihrer Bank oder Versicherung, mit Gesamtbetrag, Lückenjahren, Betrag pro Jahr und dem damals eingezahlten Betrag. Sie bestätigen zudem, dass Sie die Voraussetzungen erfüllen.
4. Bewilligung abwarten und einzahlen. Erst nach der Freigabe überweisen, und rechtzeitig vor Jahresende, damit die Zahlung im gleichen Jahr verbucht wird.
5. In der Steuererklärung abziehen. Legen Sie die Bescheinigung Ihrer Bank oder Versicherung bei, die auch die Nachzahlung ausweist.

Diese Fehler sollten Sie vermeiden

• Zu spät im Jahr einzahlen. Die Bank muss die Zahlung bis Ende Dezember verbuchen. Planen Sie einige Tage Reserve ein.
• Laufendes Jahr nicht voll einzahlen. Fehlt auch nur ein kleiner Betrag für das aktuelle Jahr, ist keine Nachzahlung möglich.
• Eine Lücke in Raten nachzahlen wollen. Pro Lückenjahr gibt es nur eine Nachzahlung. Was Sie dabei nicht einzahlen, ist verloren.
• Annehmen, jede Bank biete es an. Nicht alle 3a-Anbieter ermöglichen Nachzahlungen. Fragen Sie frühzeitig nach.
• Die Nachzahlung mit dem Pensionskassen-Einkauf verwechseln. Das sind zwei verschiedene Instrumente mit eigenen Regeln. Beim PK-Einkauf gilt zum Beispiel eine Sperrfrist von drei Jahren für Kapitalbezüge, bei der 3a-Nachzahlung nicht.

Häufige Fragen

Stand: 13. November 2026. Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Alle Angaben ohne Gewähr; Bedingungen und Leistungen der Anbieter können sich ändern.